"Leges bonae malis ex moribus procreantur"
Bem vindos. Espero que apreciem nossas postagens que visarão estar em linha como o ideal deste projeto.
Visamos atualizar o leitor acerca das melhores práticas de auditoria / consultoria / perícia em TI, ferramentas utilizadas, dia-a-dia das atividades e outros temas relacionados como o direito digital como a segurança da informação, conscientização e capacitação, direito autoral, contratos na internet, proteção de ativos, direito do consumidor na internet, forense digital e fraudes.
Exposição de artigos.
Divulgação de palestras, congressos e seminários.
Possíveis indicadores de fraudes:
- Tempo/Freqüênciacom que as transações são realizadas
- Alteraçõesde personalidade
- Variação de relevância/materialidade, não usuais e inesperadas
- Transações não usuais, complexas e/ou que não façam parte do core businessda empresa
- Inconsistências e surpresas no cashflow
- Grandes movimentações no fim do exercício financeiro
- Atrasos ou dificuldades em obter informações solicitadas
- Metas e estimativas cumpridasno último minuto
- Transações sem documentação de suporte, com inconsistências e/ou sem a devida aprovação
- Falta de adequado controle de acessoa sistemas eletrônicos
- Faturas de fornecedores com numeração seqüencial
- Eventosde fraude/corrupção envolvendo o fornecedor ou cliente
- Descontosirreais ou variaçõesde preço relevantes
- Cancelamento freqüente de compras/vendas
Nenhum comentário:
Postar um comentário